Faire un rachat de 2e pilier : comment ça fonctionne
En plus des cotisations retenues sur votre salaire, vous pouvez verser de l'argent dans votre caisse de pension. C'est le rachat de 2e pilier : il améliore votre retraite et se déduit de vos impôts.
Votre caisse de pension vous assure selon un plan fixé par son règlement. Si vous n’avez pas cotisé pendant toutes vos années de travail, ou si votre salaire a augmenté, votre avoir est plus bas que ce que ce plan prévoit. Le rachat sert à combler cet écart.
Qu’est-ce qu’un rachat de 2e pilier ?
C’est un versement volontaire, fait de votre poche, dans la caisse de pension de votre employeur. L’écart qu’il comble s’appelle une lacune de prévoyance : années passées à l’étranger, études, temps partiel, augmentation de salaire.
L’argent versé s’ajoute à votre avoir de vieillesse, et augmente donc la rente ou le capital que vous toucherez à la retraite.
Combien pouvez-vous verser ?
Le montant maximal est propre à chacun : votre caisse le calcule, selon son règlement, votre âge, votre salaire assuré et votre avoir actuel. Elle vous l’indique sur demande.
Rien ne vous oblige à combler toute la lacune en une fois : plusieurs rachats, répartis sur plusieurs années, sont possibles.
Comment le rachat réduit-il vos impôts ?
Le montant versé se déduit de votre revenu imposable, l’année du versement. Le justificatif remis par votre caisse est à joindre à votre déclaration d’impôt.
Si vous êtes imposé à la source, le barème retenu sur votre salaire ne tient pas compte du rachat : pour qu’il soit déduit, il faut demander une taxation ordinaire ultérieure.
Le choix de l’année, et le partage entre plusieurs années, se calculent donc.
Quelles règles faut-il respecter ?
- Trois ans sans retrait en capital : ce que vous avez racheté ne peut pas être retiré en capital pendant trois ans. Un retrait dans ce délai, même pour un logement, fait perdre la déduction.
- Logement : rembourser d’abord : si vous avez retiré une partie de votre 2e pilier pour acheter votre logement, ce versement anticipé doit être remboursé avant tout nouveau rachat.
- Arrivée de l’étranger : si vous n’aviez jamais été affilié à une caisse de pension suisse, vos rachats sont limités à 20 % de votre salaire assuré par an pendant les cinq ans qui suivent votre affiliation. Ensuite, cette limite tombe.
Nous vous accompagnons
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